用友财务软件的结账操作流程与余额处理?  

用友财务软件结账是指在一定会计期间(如:月、季、年度)将本期内所有发生的经济业务全部登记入账以后,计算出本期发生额及期末余额。结账工作是建立在会计分期前提下。
一、结账的流程:

1.将本期发生的经济业务事项全部登记入账,并保证其正确性。

2.按权责发生制的要求,调整有关账项,合理确定本期应计收入和应计费用。

3.将损益类科目转入 本年利润 科目,结平所有损益类科目.

4.结算各种资产、负债和所有者权益账户,分别结出各账户的本期发生额和期末余额。在结账前,要事先进行对账,保证账证相符,账账相符,账实相符和账表相符,妥善处理应收、应付及暂收、暂付款的清偿事宜,力争减少呆账和坏账损失的发生。在确认当期发生的经济业务,调整账项及有关转账业务全部登记入账后,可办理结账手续,结计,现金日记账,银行存款日记账,明细分类账各账户的当期发生额、余额,并结转下期账簿记录。
二、结账时账户余额如何填写。一般说来,每月结账时,应将账户的月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户(如各种成本、费用、收入的明细账等),每月结账时,还应将月末余额与本月发生额写在同一行内,在摘要栏注明 本月合计 字样。这样做,账户记录中的月初余额加减本期发生额等于月末余额,便于的稽核。需要结计本年累计发生额的某些明细账户,每月结账时, 本月合计 行已有余额的, 本年累计 行就不必再写余额了。
三、账户余额的跨年度结转。年度终了结账时,有余额的账户的余额,直接记入新账余额栏内即可,不需要编制记账凭证,也不必将余额再记入本年账户的借方或贷方(收方或付方),使本年有余额的账户的余额变为零。因为,既然年末是有余额的账户,余额就应当如实地在账户中加以反映,这样更显得清晰、明了。否则,就混淆了有余额的账户和无余额的账户的区别。
 对于新的会计年度建账问题,一般说来,、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账,由于材料品种、规格和往来单位较多,更换新账,重抄一遍工作量较大,因此,可以跨年度使用,不必每年更换一次。各种备查簿也可以连续使用。

 

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