用友财务软件在UFO报表中处理预收账款和预付账款?

很多用友财务软件使用者在编制财务报表时由于企业发生的预收账款和预付账款较少,所以希望直接在财务报表的应收账款和应付账款中体现,那么在,用友财务软件UFO财务报表中应该如何处理这笔预收账款和预付账款呢?企业会计制度规定,预收账款业务很少的企业,可以不设置 预收账款 科目,发生的预收账款,通过应收账款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候,必须把应收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账款相关明细科目的借方余额,预收账款项目反映应收账款相关明细科目的贷方余额。如何处理?下面北京乐为联创科技有限公司通过业务举例给大家进行分析几种情况:
 一、用友财务软件应收账款科目设置明细科目(二级科目)此情况为不设置预收账款和预付账款科目
  如:应收账款 A 客户 余额100
    B 客户 余额 50
   C 客户 余额-60
 则编制时,应收账款取数为150,预收账款取数为60。把取数公式修改为应收账款:QM( 1131 ,月, 借 ,,,,,,,)预收账款:QM( 1131 ,月, 贷 ,,,,,,,,)
 二、用友财务软件应收账款科目设置为客户往来辅助核算。如果应收账款科目没有设置明细科目,而是设置了客户往来辅助核算,则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据。则应收账款公式为:QM( 1131 ,月, 借 ,,, ,,,, t ,)。则预收账款公式为:QM( 1131 ,月, 贷 ,,, ,,,, t ,)。
 三、用友财务软件同时使用 应收账款 和 预收账款 科目。如果企业同时使用  科目和 预收账款 科目,则编制资产负债表时,应收账款应根据 应收账款 、 预收账款 科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列。
  应收账款 A客户 50
    B客户 -30
  预收账款 C客户 80
   D客户 -20
  这样资产负债表上,应收账款=50+20=70、预收账款=30+80=110 。应收账款和预收账款的公式修改为:应收账款=QM( 1131 ,月, 借 ,,,,,,,,)+QM( 2131 ,月, 借 ,,,,,,,,)预收账款=QM( 1131 ,月, 贷 ,,,,,,,,)+QM( 2131 ,月, 贷 ,,,,,,,,)同理:和预付账款的公式也是这种原则来编制。
 注意:用友财务软件中,模块的报表分析是按照上述公式进行取数的。财务报表模块的默认公式只是简单地取某个科目的期末余额。这样,就产生了中数据与财务分析中的数据不一致的问题。解决这个问题的方法,就是修改财务报表模块的取数公式。

 

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