用友财务软件处理UFO报表以前年度损益调整?

问题描述:用友财务软件账套是2008年启用的,补交07年度的所得税30000,滞纳金2000,问在损益表和中如何反映出来呢?
问题分析:用友财务软件以前年度损益调整 科目发生额,不转入 本年利润 科目,即不属于当年损益,不编制计入利润表,而是直接转入 利润分配 科目,作为期初未分配利润的调整。
解决方案:用友财务软件对于因偷税而支付的罚款,应计入支付当期的营业外支出,不得追溯调整前期损益,所以滞纳金应计入营业外支出。
补交上年的所得税: 借:以前年度损益调整 30000
贷:应交税金 应交所得税 30000
缴纳税金: 借:应交税金 应交所得税 30000
贷:银行存款 30000
结转以前年度损益调整: 借:利润分配 30000
贷:以前年度损益调整 30000
用友财务软件根据以上分录可以看出:把 设置 期初余额 ,分别对应交税金增加30000,未分配利润科目减少30000再填制一张缴纳滞纳金的凭证,借:营业外支出 1500 贷:银行存款 1500。对于因漏税缴纳的罚款,应该计入当期的营业外支出,不得追溯调整前期损益,所以滞纳金应计入营业外支出,填制缴纳滞纳金的凭证如下。记账之后,对操作这些业务前的报表进行比较,期末数合计减少30000,利润表前后数据的对比,因为缴纳了滞纳金,净利润减少1500。

 

北京用友服务中心

北京乐为联创科技有限公司

销售热线:010-67201766

马上预约您的专属顾问,深入了解畅捷通财务及管理服务

立即预约
预约